Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если невозможно удержать НДФЛ с учредителя при распределении доли вышедшего участника?

Question

Добрый день. У ООО было 2 учредителя. Уставный капитал -64000 руб.В сентябре 2018 из ООО вышел 1 учредитель, его доля -40 % (25 600 рублей) перешла Обществу. Теперь ООО распределяет долю оставшемуся участнику. У участника возникает налогооблагаемый доход -25600. С 25600 участник должен уплатить 3328 рублей.У ООО нет возможности удержать ндфл в размере 3328 рублей с этого учредителя. ООО подаст справку 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержания.
Заполняю 6-НДФЛ
В разделе 1
строка 020 начислено - 25600
строка 040 исчислено - 3328
строка 080 не удержано - 3328
В разделе 2 по этой операции ничего не будет?.
Проверьте,пожалуйста,правильность заполнения.

User 1 · Answer

Баскова, Здравствуйте! Опираясь на разъяснения в Письме ФНС России от 16.11.2016 N БС-4-11/21695@, раздел 2 должен быть заполнен след. образом:
по строке 100 указывается дата получения дохода;
по строкам 110, 120 - 00.00.0000;
по строке 130 - сумма дохода;
по строке 140 - 0.

User 2 · Answer

Спасибо большое!По строке 100  будет дата, когда изменения будут внесены в ЕГРЮЛ (дата выдачи листа ЕГРЮЛ)?По 1-му разделу все правильно?

User 3 · Answer

Баскова, Думаю, стр. 100 будет дата документа (Решения) о перераспределении доли. 1 раздел всё верно.

User 4 · Answer

Думаю, стр. 100 будет дата документа (Решения) о перераспределении доли Мне кажется,что дата листа ЕГРЮЛ.

User 5 · Answer

Баскова, Поспорю. Лист записи в ЕГРЮЛ только фиксирует изменения в ЮЛ. Основание для внесения изменений - Решение собственника (ков). Оно имеет дату и номер. Это и есть дата получения дохода.

User 6 · Answer

Вот в этой моей теме я писала, что дата получения дохода - дата листа ЕГРЮЛ. Илья Антоненко подтвердил.

Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если невозможно удержать НДФЛ с учредителя при распределении доли вышедшего участника?

Comments