Переход с УСН на ОСНО: как в учете отразить аванс, полученный в период применения УСН?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: ООО на УСН перешли с 01.10.2019 на ОСНО. По договору получили аванс в 3 квартале 2019г. Реализация будет в 4 квартале 2019г. и 1-2 кв. 2020 Вопрос: как учитывать аванс после отгрузки. Какими проводками убрать реализацию на сумму аванса и на какой счет?

  На бухучет переход с одной СНО на другую никак не влияет.
  Получили аванс в 3кв. 2019 - сделали проводку Д 51 К 62.02
  Отгрузили в 4кв. 2020 - сделали проводки: д 62.01 К 90 и Д 62.02 К 62.01
• simport, спасибо за ответ. но в НК прописано, что аванс, который прошел в УСН в доходах не должен попасть в прибыль на ОСНО
• Если вы спрашивает про проводки, значит это бухгалтерский учет, а он  ведется не зависит от системы налогообложения 
  Но у вас по БУ добавится начисление НДС
  1.     Получен аванс Д 51 К 62.02
  2.     Произведена отгрузка
  ·       Д 62.01 К 90.01
  ·       Д 90.02 К 41
  ·       Д 90.03 К 68.02
  3.     Взаимозачет Д 62.02 К 62.01
  В полученном авансе НДС нет и не должно быть
• Добрый день.
  

  Цитата: но в НК прописано, что аванс, который прошел в УСН в доходах не должен попасть в прибыль на ОСНО

  Вы задали вопрос:
  

  Цитата: Какимипроводкамиубрать реализацию на сумму аванса и на какой счет?

  Проводки - это бухгалтерский учёт. Вам ответили, что на бухгалтерский учёт система налогообложения не влияет. Никаких дополнительных проводок в бухгалтерском учёте нет.
  Может быть, вас интересует другой вопрос - налоговый учёт авансов при переходе с УСН на ОСНО? Или как это отразить в программе?
• Sveto4Divny, совершенно верно. я не корректно задала вопрос. именно про НУ я и хотела узнать
• Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. В первом сообщении Вы спрашиваете о проводках. Обращаю Ваше внимание, что в налоговом учете проводок не бывает. Применение проводок в налоговом учете относится только к специфике работы в программе. Уточните, пожалуйста, Вас интересует работа в программе или методология налогового учета? После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• Ольга Матвеева, интересует работа в программе по налоговому учету. спасибо
• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Если речь о работе в 1С, для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.